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viernes, 30 de agosto de 2024

Nuevas normas para las formas de gestión no estatal: Apuntes claves que debe conocer (+ Video)

 Por: Oscar Figueredo Reinaldo, Yunier Javier Sifonte Díaz, Arleen Rodríguez Derivet, Lisandra Fariñas Acosta, Claudia Fonseca Sosa




Joaquín Alonso Vázquez, ministro de Economía y Planificación, al iniciar su intervención en la Mesa Redonda, recordó que en el modelo económico y social cubano, aprobado en el 8.º Congreso del Partido, se concibe a los nuevos actores de la economía dentro del entramado empresarial. “Es imposible, por tanto, que el gobierno y el Estado realicen una cruzada en contra de los propios documentos programáticos de la Revolución. En septiembre de 2021 se dieron a conocer los primeros documentos para regular la actividad, y se decidió que, al cabo de dos años, se revisarían esta legislación”.

Detalló que este proceso de revisión comienza en marzo de 2023, a partir de la creación de un grupo multidisciplinario compuesto por varios organismos, la academia, los sindicatos, así como actores, empresas y territorios. “Posteriormente, en diciembre de 2023, el Primer Ministro presentó en la Asamblea Nacional un conjunto de ‘proyecciones’ para corregir distorsiones y reimpulsar la economía”.

En este sentido, dijo que una de las proyecciones es avanzar en el desarrollo del sistema empresarial cubano integrando a todos los actores. Se han apreciado, agregó, un conjunto de distorsiones, entre las que destacan las distorsiones en la gestión empresarial y la tendencia a buscar y obtener resultados por diferentes vías que los separan de su actividad principal para la cual fueron diseñados en el sistema.

Además, no se ha logrado la efectiva inserción de los actores no estatales de la economía, ni el necesario encadenamiento que debe existir entre la empresa estatal y el sector no estatal.

También comentó que el monopolio estatal del comercio se ha desplazado, en gran medida, por la dinámica importadora y comercial de las formas de gestión no estatal, las cuales desarrollan sus actividades, muchas veces, fuera del control del Estado y no siempre en el marco de la legalidad. Además, los gobiernos no siempre han ejercido su autoridad y autonomía para gestionar el desarrollo de la vida económica y social de los territorios.

Alonso Vázquez dijo que las normas que se implementan permitirán corregir vacíos legales de las normativas anteriores y evitar violaciones de lo establecido. “No es una cruzada contra las formas de gestión no estatal, no es prohibir, sino llevar al marco de la legalidad, corregir, reorientar y conducir para que cada actor económico juegue el papel que le corresponde en el desarrollo territorial del país”.

El ministro informó en la Mesa Redonda que, al cierre de este periodo, se han aprobado 11,355 mipymes, de las cuales 11,046 son privadas, 238 son estatales y 71 son cooperativas no agropecuarias. “De todas esas mipymes privadas, no todas están funcionando. Hay cerca de mil que aún no han terminado la documentación legal, otras han cerrado y algunas aún no han comenzado operaciones”.

Añadió que hay presencia de mipymes y cooperativas no agropecuarias en 126 municipios. “Todas las provincias, excepto la capital y el Municipio Especial de la Isla de la Juventud, tienen menos de 50 aprobadas. La mayoría de los municipios de La Habana tienen entre 100 y 200 mipymes, mientras que Playa y Plaza de la Revolución tienen más de 600”.

Más adelante, Joaquín Alonso Vázquez dijo que las nuevas normas no implementan más restricciones. En este sentido, ejemplificó que el Decreto 107, que rige las actividades no autorizadas, lo que hizo fue reducir las actividades que no estaban autorizadas y ajustar el alcance de otras.

Sobre por qué no existe una mayor cantidad de mipymes estatales, el ministro dijo que entre las causas podrían estar el tamaño del entramado empresarial cubano, que puede hacerlo menos eficiente. También hay contradicciones entre los recursos y los resultados que genera una Unidad Empresarial de Base, que por su propia estructura podría ser una mipyme estatal y tendría una mejor gestión para su desarrollo. Además, hay problemas en el control y la gestión del equipo de dirección, que debería dar un mayor impulso a este tema. “¿Quién crea la mipyme? El dueño, quien también elabora el plan de negocio, y esto es algo que deberían promover las empresas estatales”.

En su intervención, el ministro reconoció que parte de las desviaciones presentes en estos actores son consecuencia de los vacíos legales existentes en la legislación anterior y del propio contexto en el cual se desarrolla la economía.

¿Qué se modifica?

Al referirse a las principales modificaciones, enunció que se descentraliza la aprobación de las micro, pequeñas y medianas empresas, así como de las cooperativas no agropecuarias hacia los municipios. “El municipio es el que tiene un conocimiento más profundo de los intereses de su población y debe alinear el desarrollo de sus fuerzas productivas y de servicios a la estrategia de desarrollo local. Se mantiene el actual esquema de solicitar la aprobación por la plataforma de actores económicos, pero la aprobación será descentralizada”. El propio territorio aprobará la apertura de locales para esos negocios, agregó.

Entre otras novedades, se definieron nuevos parámetros para la definición del objeto social. “Cuando uno observa a los actores económicos, muchos de ellos se dedican a lo que definieron como objeto secundario. El más lucrativo es el comercio, y muchos apuestan a este. Por ejemplo, hay mipymes que se crearon para ser peluquerías, con una cafetería, y al final se dedican más a lo segundo que a lo primero”.

Entre los cambios, destacó el ministro, que estos objetos sociales serán aprobados por los Consejos de la Administración Municipal. Por su parte, se introduce que, para ser socio o administrador, no se puede haber sido sancionado con delitos incompatibles con esa actividad ni estar cumpliendo una sanción impuesta por el tribunal competente.

También se fijan regulaciones para los nombres de los negocios. “Estos deben ser diferentes a otros existentes, no deben inducir a errores del consumidor y tampoco se podrán emplear nombres de héroes y mártires de la patria”.

Uno de los elementos más llamativos es que se perfeccionan los mecanismos para la disolución de las mipymes y las cooperativas no agropecuarias. “Para disolverse, hay que comunicarlo de manera oficial y publicitarlo. Para ejecutar este proceso, el actor económico no debe tener deudas con la ONAT, el banco u otros actores de la economía. Para ello, debe presentar un certificado con esta información”.

Las normas ratifican los deberes en cuanto a derechos laborales, tributos y el cumplimiento de las licencias y permisos necesarios para poder ejercer esa actividad. “Asimismo, debe contar con cuentas bancarias fiscales”.

Según refirió Alonso Vázquez, se establece la obligatoriedad de la domicialiación de las nóminas de los trabajadores contratados. Es decir, el pago de los trabajadores contratados realizarlo a través de cuentas bancarias de los trabajadores; de forma tal que los trabajadores tengan el derecho, con esos ingresos, a acceder a créditos, beneficiarse de los descuentos por el uso de los medios de pago electrónicos.

A la vez, es un mecanismo de supervisión y control para conocer en todo momento cuántos trabajadores tiene cada actor económico. Todos esos controles se ha legislado que se haga de esa forma para que, sin nuevos costos, establecer los monitoreos y supervisiones a este sector, agregó el ministro de Economía y Planificación.

Dijo que se jerarquiza la atención a este sector con la creación del Instituto de Actores Económicos no estatales; subordinado al Consejo de Ministros, al mismo nivel de cualquier organismo de la administración central del estado.

“No solo para ejercer control, sino para ver las necesidades que tiene ese sector no estatal y encaminarlo por si hay que rectificar o evaluar algunas normas”, sostuvo.

Asimismo, apuntó, se regula la licitación. “Uno de los problemas entre el sector estatal y el no estatal es sobre los contratos de arrendamiento sobre determinados activos. Y se decidió, y salió una norma del Ministerio de Economía y Planificación, el proceso de licitación, la transparencia que requiere ese proceso cuando un actor requiere arrendar a una entidad estatal un local, un vehículo, un equipo. Eso tiene un proceso, es público, con determinados protocolos, cuando se abren las ofertas. Y es de obligatorio cumplimiento por la empresa estatal”, señaló Alonso Vázquez.

“Ese fue un tema sobre el que se habló en la Asamblea, un diputado que habló sobre el tema. Era algo que ya veníamos estudiando. En el 2025 estaba previsto ese decreto ley de la licitación. Pero era una de las distorsiones, y lo que decidimos fue, en el camino lo iremos mejorando como parte del proceso legislativo, pero ahora tenemos que hacerlo, y se emitió la resolución”, dijo.

Según el ministro, “el proceso de construcción del socialismo nos ha demostrado que estamos en constante perfeccionamiento. Y cuando hay un error lo que tenemos es que rectificar para seguir avanzando. Nadie vendrá de otro lugar a decirnos cómo hacerlo. Nosotros somos los que tenemos que seguir construyendo nuestra Revolución y nuestro socialismo, nuestro desarrollo, entre todos.

“Tenemos muy buenas experiencias. Por ejemplo, en un encadenamiento entre una Mypime y un productor de arroz. La fábrica Pinocho se echó a andar con un encadenamiento entre formas de gestión no estatal y la empresa estatal.

“Experiencias buenas lo que no se pueden es malograr, porque también hay experiencias que han empezado bien y después por la decisión de alguien se echan a perder. Lo que tenemos es que perfeccionarlas, no retroceder. Las buenas experiencias lo que tenemos es que seguir evaluándolas, y buscando cualquier falla que tengan para corregirlas y que siga avanzando. Esa es la voluntad del gobierno”, afirmó.

“En ninguno de los eventos en los que participamos en ningún momento se habla en contra del sector privado, porque lo que tenemos que decir es que la cruzada es contra la indisciplina, la ilegalidad, la chapucería, cualquier manifestación de corrupción y ahí no nos puede temblar la mano en rectificar y hacer lo que la legislación tiene previsto para esos casos”, insistió el ministro.

Novedades sobre el trabajo por cuenta propia

Al intervenir en el espacio televisivo, Marta Elena Feitó Cabrera, ministra de Trabajo y Seguridad Social, precisó que el trabajo por cuenta propia es una opción válida de empleo. Informó que actualmente más de 590 000 personas lo ejercen. Es interés del país mantener ese nivel de empleo a través de esa forma de gestión, dijo.

“Si tuviera que resumir las transformaciones en tres ideas fundamentales diría que están encaminadas a determinar y definir cuál es el alcance, cuál es la dimensión que debe tener el trabajo por cuenta propia; en segundo lugar, promover el ejercicio responsable de las actividades tanto por los titulares como por los trabajadores que contratan; y promover todo lo que tiene que ver con el cumplimiento de los principios que rigen el derecho de trabajo en Cuba”, explicó Feitó Cabrera.

Señaló que ello tributa a las proyecciones del gobierno, en particular la eliminación de las vías de corrupción, ilegalidades, indisciplinas sociales; y también a un programa que conduce el Ministerio del Trabajo denominado Trabajo Digno, “porque estamos promoviendo la calidad del empleo, estamos en la lucha contra la informalidad del empleo”.

“Hay algo importante que es la nueva conceptualización del trabajo por cuenta propia. En la norma actual los trabajadores por cuenta propia pueden ser o no propietarios de los medios de trabajo. Eso afecta o va en detrimento de los trabajadores que contratan, que no son dueños de esos medios, solo aportan su fuerza de trabajo, sin embargo, desde el punto de vista tributario tienen la misma carga impositiva.

“Eso naturalmente no debía ser así, y es uno de los elementos que resuelve estas normas nuevas. Los trabajadores por cuenta propia van a ser los que son propietarios de esos medios. Ese es el TCP. Y como es un empleo, tiene que ejercer cotidianamente esa actividad. Se ratifican dos excepciones que vienen de las normas anteriores, de los arrendatarios que no tienen por qué ejercer cotidianamente la actividad, y los arrendadores de equipos de transportación”, explicó la ministra.

En ese sentido apuntó que el que tiene patrimonio propio es trabajador por cuenta propia. Los demás van a ser los trabajadores contratados, los asalariados. Eso les alivia la carga tributaria a los trabajadores contratados, señaló.

Agregó que también hay una acotación, en correspondencia con la nueva ley migratoria, que pueden ejercer los cubanos que tienen residencia efectiva en el país.

“Hay modificaciones en el tema de la autorización, pensando en la informatización de la sociedad. Hoy para el TCP las solicitudes tienen que ser en la oficina donde reside la persona. Cuando esté integrado ese trámite, usted desde su móvil en cualquier lugar del país puede hacer la solicitud. Eso no significa que usted está en Camagüey y le autoricen un trabajo por cuenta propia para trabajar en Matanzas, simplemente que tiene la posibilidad de adelantar el trámite de esa manera. Además, se mantienen las mismas oficinas que actualmente están”, dijo.

También hay una acotación sobre las actividades secundarias, que no pueden ir en detrimento de la actividad principal, y tiene que demostrar que puede ejercer todas esas actividades que está previendo hacer.

“El hecho de que usted inicie el trámite no significa que esté autorizado a ejercer; tiene que esperar que cierre el proceso.

“Aunque no constituye un cambio, reiteramos la responsabilidad que adquieren las personas de toda la información que están aportando, como el origen de los fondos, la licitud de las materias primas, el lugar donde va a ejercer, los trabajadores que va a contratar, porque firma una declaración de que todos esos datos son reales, veraces. Eso es muy importante”, enfatizó Feitó Cabrera.

La ministra también reiteró que esa autorización es personal e intransferible y que no se puede actuar en representación de un tercero. “Usted no puede actuar como testaferro. Porque también ha pasado que, en determinadas circunstancias ya más críticas, que han derivado inclusive en procesos penales, cuando se entrevista al TCP resulta que él ha estado figurando, pero no es el dueño real del negocio.

“Hay una flexibilidad relacionada con el arrendamiento de viviendas cuando el local donde se va arrendar el propietario es el cónyuge de ese TCP, o los familiares hasta el 2do grado de afinidad. Eso es importante porque es un reclamo que tenía la población con ese tema.

“Los TCP no pueden asociarse con contratos económicos con otro TCP para ejercer la actividad. Usted tiene su autorización y sus trabajadores. Si alguno quiere tener más de 3 trabajadores y aumentar su negocio tiene que convertirse en otra forma de gestión, convertirse en Mypime o Cooperativa, precisó.

Señaló que también hay una cuestión que se ha autorizado: se puede ser un TCP, y se puede ser socio de una cooperativa o Mypime, pero en actividades diferentes.

“Hay cuatro permisos nuevos que se adicionan, que consideramos muy necesarios. Certificaciones para ejercer, cuidadores de ancianos y personas en situación de discapacidad, y cuidadores de niños. Usted debe tener una certificación de que usted está apto, de que tiene los conocimientos necesarios para poder ejercer. A los actuales TCP vamos a darles un tiempo, organizar el proceso, para que ellos se certifiquen con ese curso.

“Lo hicimos porque cuando usted no está capacitado para cuidar una persona con discapacidad usted puede incluso disminuir el validismo de esa persona, puede lesionarse usted mismo. Y en el caso de los niños hay que cuidarlos con las normas y los procedimientos; por ejemplo, hay niños que permanecen delante de un televisor durante mucho tiempo”, explicó la ministra.

En su intervención se refirió además a dos cuestiones sobre la actividad veterinaria, tanto para la crianza de animales como lo que tiene que ver con la asistencia veterinaria, “que también son dos permisos específicos que se crean porque hay temas como los desechos, el medio ambiente.

“Hay una ampliación de los términos para el otorgamiento de las autorizaciones. En las normas anteriores se trató de reducir al mínimo el tiempo, de acortar los plazos, pero no ha sido posible cumplir esos términos y eso ha traído muchas quejas también. Hay comprobaciones, permisos, y no ha sido posible y por eso ese incremento de los plazos.

“Se anunciaba el tema de la acotación de hasta 3 personas contratadas incluidos los familiares. Eso sí es una diferencia con respecto a lo que había anteriormente. Sin embargo, usted de manera puntual ante determinadas circunstancias se permite la ayuda de un familiar como establecen las normas; por ejemplo, se le enfermó el trabajador contratado, a lo mejor viene la madre o el hijo y hace el trabajo sin necesidad de contratarlo, porque es una cuestión eventual, puntual, algo que no es habitual. Y también usted puede contratar un familiar; si ese familiar está jubilado o tiene otro trabajo ese familiar ya está protegido por la seguridad social. Esa legalización de la contratación es muy importante”, insistió Feitó Cabrera.

Marta Elena Feitó Cabrera, ministra de Trabajo y Seguridad Social, explicó que los trabajadores contratados, que ya no van a ser TCP sino asalariados de un titular, se rigen por el régimen general de seguridad social, es decir, por las mismas normas que cualquier trabajador del Estado y por tanto goza de los mismos beneficios en cuanto a vacaciones, licencias de maternidad y otros.
Recalcó que el principal responsable de cumplir con las obligaciones de la seguridad social y del contrato establecido con el trabajador es el empleador. Pero también el trabajador tiene que exigir sus derechos, dijo.

Para hablar de calidad del empleo hay que empezar por el contrato de trabajo, por tanto, es imprescindible formalizar la relación laboral con los tres trabajadores que puede contrtar el titular, comentó.

Asimismo, Feitó Cabrera argumentó que debe establecerse un contrato por escrito -no verbal- sin excepciones, porque ante determinados conflictos de carácter laboral, que se dirimen en tribunales, siempre será necesario que el trabajador esté respaldado por un contrato.

Explicó la ministra que el trabajador tiene que conocer qué tipo de contrato tiene, si es por un tiempo determinado o indeterminado, que duración tiene ese contrato, qué cargo va a ocupar, qué salario va a recibir y con que periodicidad, cuál es el régimen de trabajo y de descanso, las condiciones de seguridad y salud en el trabajo que tienen que garantizarle los empleadores. Además el contrato laboral debe estar siempre debidamente firmado.

Enfatizó en que estas son alertas a los titulares de los negocios y también son llamados de atención a los trabajadores para que estos exijan sus derechos, los cuales están refrendados en la ley.

Igualmente, dijo que cada trabajador tiene derecho a disfrutar de vacaciones pagadas y que la nómina salarial debe ser fiel a la realidad de los salarios pagados, porque son elementos auditables.

"Si usted es empleador debe actuar con la responsabilidad que lleva un empleador", subrayó la ministra, al referirse a las obligaciones de abonar las prestaciones monetarias que establece la seguridad social.

Desde el MTSS insistimos en velar siempre por la calidad del empleo a partir del cumplimiento de las obligaciones de los empleadores refrendadas en normas de rango superior como es el Código de Trabajo, cometó Feitó Cabrera.

La titular del ramo agregó que también es de estricto cumplimiento para todas las formas de gestión de la economía el Decreto 96 sobre la tolerancia cero a todas las manifestaciones de discriminación, violencia y acoso contra la mujer en el ámbito laboral.

Subrayó que la actividad económica hay que desarrollarla sin incurrir en manifestaciones de lavado de activos, financiamiento al terrorismo, según establecen las leyes internacionales. "El TCP tiene que saber cuál es el origen de sus fondos y también cuál es el destino de esas ganancias".

Sobre las disposiciones transitorias, Feitó Cabrera precisó que los titulares tienen un plazo de seis meses para ordenar la situación de sus trabajadores contratados, para ponerlos en la nómina y habilitarles todos los documentos, para empezar a hacer los aportes correspondientes, porque en el momento de entrada en vigor de estas normas "de oficio se van a dar baja a los trabajadores contratados como TCP".

En el caso de los creadores y artistas se les dará un plazo mayor, de 180 días, porque el Ministerio de Cultura tiene que hacer también un análisis y un grupo de adecuaciones hacia lo interno de su sistema.

Los trabajadores del sector agropecuario y forestal también se van a mantener en su condición de contratados hasta tanto se ponga en vigor un decreto ley nuevo, mucho más abarcador y con impacto favorable para ese sector priorizado.

Al concluir su intervención, acotó la ministra que se decidió que cuando un TCP tenga un nivel de facturación anual superior a las cifras que se van a establecer próximamente, este tendrá que reconvertirse en una cooperativa o en una mipyme.

Se sigue apostando por el trabajo por cuenta propia pero con orden y disciplina, dijo.

Al intervenvir en el programa televisivo, el ministro de Finanzas y Precios, Vladimir Regueiro Ale, se refirió al Decreto Ley 93 que modifica la ley vigente del sistema tributario, la Ley 113, que este 2024 está en su año 12 de implementación. Esta experiencia ha pasado por una actualización gradual en la medida en que se han producido transformaciones en la economía, fundamentalmente con la participación, creación y adecuación de los alcances de los actores económicos estatales y no estatales.

En esta ocasión además del Decreto Ley 93 se implementarán tres resoluciones del Ministerio de Finanzas y Precios, una vinculada a la reglamentación para el cumplimiento de las obligaciones tributarias, de precios, financieras, contables de los TCP; otra específica para adecuar las reglas contables de los TCP, y una tercera, sobre algunas precisiones para una figura que sería el pescador comercial, que ha tenido una política específica de fomento y para el que se ha entendido necesario que se establezca una distinción en cuanto al impuesto sobre las ventas y el impuesto sobre los ingresos personales.

El ministro sintetizó estas adecuaciones como “un proceso de continuidad, en esa gradualidad de la aplicación de los impuestos, donde nos vamos acercando y vamos perfeccionando también los principios de la imposición o de la tributación”.

“Estos son los principios de generalidad, de equidad, y de capacidad económica para la aplicación de estos tributos, que son la fuente fundamental para acercar recursos al Estado y poder cumplir sus funciones sociales”, dijo.

De acuerdo con el ministro de Finanzas y Precios, “al cierre del mes de julio podemos hablar de una participación en un 15% del total de los ingresos que se han captado que han sido generados por las formas de gestión no estatales, que incluye TCP, cooperativas no agropecuarias, mipymes, y las formas productivas no estatales del sector agropecuario, los artistas”.

Afirmó que el sector no estatal ha tenido un dinamismo en los aportes al presupuesto del Estado, aun cuando se percibe un nivel de subdeclaración e incumplimientos.

“El nivel de aportaciones al presupuesto ratifican la validez que tienen estos actores como elementos que dinamizan la economía nacional, en prestaciones de bienes, servicios, producciones y también como generadores de recursos financieros fundamentalmente para los presupuestos locales”.

Entre los cambios fundamentales de las nuevas normas mencionó la suspensión o eliminación de exenciones en el pago de impuestos que estaban establecidas en el caso de los TCP a aquellos que se iniciaban en este sector por un periodo de tres meses.

También se suspende el beneficio para los titulares o socios de las mipymes por los dividendos que obtienen de su participación en la inversión que han realizado.

“Estas suspensiones responden a una proyección de levantamiento de los beneficios fiscales para actores económicos no estatales y también para los sectores estatales”, dijo.

Regueiro Ale explicó que se ha extendido el periodo para la declaración jurada de los socios y se ratifica la posibilidad de acogerse al beneficio del ‘pronto pago’ cuando la realizan antes del 28 de febrero.

Otra adecuación se refiere a la calificación o el régimen en que están los trabajadores asalariados que son empleados en el trabajo por cuenta propia, que ya dejan de ser TCP y pasan a ser precisamente asalariados, que es la adecuación en el pago de los tributos. “Aquí se eliminan todo el costo de cumplimiento que tenían estos trabajadores”.

Explicó el ministro que ahora todas esas obligaciones corresponden al empleador, que tiene que retener la contribución especial a la seguridad social con la cual se financian parte de las prestaciones incrementadas ahora.

“El empleador tiene responsabilidad en el cumplimiento de esas obligaciones de su empleado para con la administración tributaria, de la seguridad social y de los impuestos sobre los ingresos personales”.

Se incorpora igualmente la gradualidad en los impuestos sobre los ingresos personales para ese personal del sector no estatal.

Regueiro Ale agregó que se suprime en la ley todas las referencias al ya suspendido régimen simplificado de tributación que se reconoció en un momento para actividades menos complejas del trabajo por cuenta propia.

Por otra parte, se incorporó una adecuación a las reglas del registro contable de las operaciones de los TCP.

“Primero se ratifica la necesidad de tener un control de todas las operaciones de ingresos y de gastos, pero es necesaria una distinción para aquellas actividades que son menos complejas y que generan menos ingresos”, dijo y argumentó que estos últimos tendrían que llenar un formulario de la ONAT y quedarían liberados de otras declaraciones más detalladas como la exposición de los estados financieros que sí deben realizar los TCP con ingresos brutos anuales superiores a los 500 000 pesos.

Otra de las adecuaciones está vinculada con las actividades del pescador comercial. “Cuando el destino de sus capturas va a actividades de la industria, que tienen un procesamiento, se logran rendimientos mayores, se pueden cumplir compromisos con la alimentación de la población, se les reduce el impuesto sobre las ventas a un 5%. Mientras que, si la comercialización de esas capturas se realiza de forma liberada, el impuesto es del 10%”.

Regueiro Ale agregó que los establecimientos cerrados por incumplir las regulaciones representan un por ciento muy bajo respecto al total. “Hemos trabajado de manera conjunta para analizar el trabajo de cada uno de los negocios inspeccionados, porque solo así podemos tener una visión general de los fenómenos”.

En lo relacionado con la conformación de precios, el ministro destacó que ciertamente la ley establece la capacidad de conformarlos por los propios negocios, pero recordó que cuando existen intereses locales, los Gobiernos pueden participar en estos procesos y llegar a acuerdos.

“El objetivo de cada una de nuestras acciones es que se mantenga la prestación de servicios y la producción de bienes, pero de manera ordenada y con aportes a la economía nacional”, dijo.

“En materia de control fiscal estamos siendo más rigurosos, porque el incremento de los ingresos al presupuesto es clave para avanzar en la estabilidad macroeconómica del país”, agregó.

Asimismo, el ministro de Finanzas y Precios, explicó que las nuevas regulaciones elevan el papel rector del municipio. “Uno de los objetivos es lograr una mayor implicación de los gobiernos locales en la gestión de sus propios ingresos. El hecho de que los actores económicos aporten al presupuesto local ha dejado buenas experiencias”, finalizó.

Preparación y estudio para asumir las nuevas disposiciones

En la Mesa Redonda, el ministro de Economía y Planificación Joaquín Alonso Vázquez, explicó que desde que se aprobaron y emitieron las normas en la Gaceta Oficial, las cuales entran en vigor el 18 de septiembre del presente año, han existido intercambios de capacitación con todos los implicados.

Por primera vez estas normas incorporan la responsabilidad social de los actores económicos, lo cual implica el desarrollo de la comunidad, los derechos de los trabajadores, la protección del medio ambiente y el vínculo con proyectos comunitarios o iniciativas surgidas en los propios negocios.

“La ampliación de las contravenciones se dirigen hacia el incumplimiento de la legalidad, porque hay más exigencia. Por ejemplo, las nuevas formas han aportado mucho, pero la cantidad de lo dejado de declarar supera el número de esos ingresos a los presupuestos del Estado”, agregó.

“No hay ninguna cruzada contra ninguna forma de gestión, ni estatal ni privada. La cruzada es contra los ilegales, porque la ilegalidad es ajena al Socialismo”, aseveró.

El ministro explicó que es una responsabilidad tanto de las instituciones estatales, los Gobiernos y los propios establecimientos, la aclaración de dudas, la formación del personal y el trabajo constante para explicar el alcance de cada una de las normas aprobadas. Asimismo, valoró como muy positivos los criterios de la población y los propios actores económicos sobre las normas.

Sobre la creación del nuevo Instituto de Actores Económicos, explicó que su función es representar tanto al Estado como a los actores económicos. En tal sentido, sirve de relación entre ambas estructuras para mantener intercambios cercanos, así como la información y la interconexión con los Organismos de la Administración Central del Estado.

Respecto a los mecanismos de control, Alonso Vázquez explicó que no existe ningún diseño creado para acosar a ningún actor económico.

Finalmente, los presentes en la Mesa Redonda llamaron a la población a exigir sus derechos. Como ejemplo, apuntaron la ocurrencia de violaciones respecto a los pagos en línea a través de los códigos QR. Sobre el tema, destacaron que quien no permita al pueblo emplear estos canales incurre en una violación de la legalidad y puede ser denunciado.

En video, la Mesa

miércoles, 13 de marzo de 2024

Mediana empresa La Güireña se afianza como exportadora, Comentario HHC

Por Joel Mayor Lorán | Foto: del autor el 12 Marzo 2024. 
Publicado en Economía


Artemisa, 12 mar (ACN) Suman 21 contenedores con más de 400 toneladas de carbón en total, los exportados por la mediana empresa estatal La Güireña, en Güira de Melena, desde que obtuvo la facultad para vender hacia el exterior, a mediados de 2023, y eso les ha reportado 136 mil dólares.

Marta María López Álvarez, la consejera económica de la entidad, declaró a la ACN que, en tanto otros especialistas certifican la calidad del carbón, ellos ofrecen a los productores el servicio de exportarlo.

Ya preparan un centro para beneficiar carbón, que debe reunir a la mayor cantidad de productores, con tal de potenciar áreas cercanas como San Antonio de los Baños, Candelaria, San Cristóbal y Bahía Honda, explicó Miguel Abraham Romero, su director.

Aludió también a los surtidos que siempre los distinguieron, al elaborar, conservar y comercializar frutas, legumbres, hortalizas y productos derivados, sobre todo vegetales frescos encurtidos y yuca pelada con destino a la Zona Especial de Desarrollo Mariel (ZEDM).

Refirió que actualizan las fichas de costo, a partir de los nuevos precios del azúcar, para retomar otros productos necesarios al pueblo.

Si ahora se agencian considerables dividendos gracias al carbón, sostuvo que, desde antes, el equipo de exportación logró valiosos resultados en Barcelona, España, con las ventas de aguacate, ají pimiento, boniato, plátano fruta, mamey y piña.

Por estos días mejoran el equipamiento, reparan la nave de exportación y la industria, a fin de incrementar la calidad de sus ofertas, señaló Abraham Romero.

Convertirse en mipyme (micro, pequeña o mediana empresa) les permite ampliar el objeto social a diferentes actividades y, ante cierta falta de materia prima o envases, apelar a otra opción para seguir produciendo, aseguró.

El camino para estos nuevos actores económicos estatales, dijo, reserva grandes posibilidades, sin desventaja alguna respecto a los privados; por el contrario, con particularidades y ventajas para unos y otros, pues los privados pueden exportar solo mediante una empresa o mipyme estatal que posea la facultad de comercio exterior.

Aún es muy reciente el surgimiento de las mipymes; precisan muchos cambios y eliminación de trabas, pero no pueden negarse sus facultades y cuánto mejoran los ingresos de los trabajadores, destacó.

Mientras las utilidades totales rebasaron un millón 103 mil pesos al cierre de diciembre, e iniciaron el año con más de 60 mil entre enero y febrero, reveló que el salario medio ascendió a 12 mil 645 pesos hasta diciembre, y está en el orden de los 10 mil 671 en la actualidad, pese a las difíciles circunstancias en estos meses.

Comentario HHC:   Muy buena experiencia exportable siendo estatal. Pero no hay suficientes datos para evaluar mejor.  Por ejemplo, no se dicen cuántos trabajadores laboran.  

El salario medio el año pasado fue de 12 645 pesos, las privadas ofrecen, algunas, más de 18 000 pesos. Obsérvese que este año 2024 hay un deterioro de los resultados, si se comparan con los del 2023. La Utilidad del 2023 es de 84 400 pesos mensuales como promedio, y en este inicio de año, se obtuvieron " más de 60 mil entre enero y febrero". 

El salario medio en el 2024 tiene una disminución de -15.6 % en relación al 2023.  

Llama la atención que 136 000 usd de exportación de carbón, a una tasa de 120 CUP x 1usd, serían 16 millones 360 mil pesos, y si solo obtuvieron 1 103 000 peso de utilidad, operan a un costo alto, a no ser que le evalúen el dólar a la tasa de cambio de 24.  

De cualquier forma, el periodismo económico sigue dejando mucho que desear, no logran trasmitir y convencer. Así mismo, ocurre con los datos a nivel de nación, sino léase las reseñas de los balances anuales del 2023 por ministerios, cuando mucho seis párrafos y sin ningún número.  ¿Mientras peor estamos menos números se dan? . Debería ser a la inversa y proponer las cifras del 2024 fundamentales que debemos alcanzar como fruto de los resultados, las capacidades, instaladas, y lo fundamental la productividad del trabajo. 

La era de Gil, no sé sabe lo que hizo aún que lo investigan o procesan, pero lo peor que hizo, es que trató de analizar la economía sin números, como si fuera una ciencia de letras, por eso, entre otras, no se podía corregir, no hay criterios y análisis de medidas sólidos. El estrenado ministro del MEP, siguió en el primer mes que informa en el Consejo de Ministros, la misma ruta. Estoy al enviarle los discursos de Fidel cuando era primer ministro y analizaba la situación de la economía del país, ni más ni menos es lo que se necesita.

miércoles, 14 de febrero de 2024

Los créditos bancarios a las mipymes: brechas y propuestas de mejora

Francisco Fidel Borrás Atiénzar1  ⃰  

1 Centro de Estudios de la Economía Cubana. Universidad de La Habana. Cuba.


RESUMEN

El objetivo del trabajo es identificar las principales brechas en el financiamiento crediticio a las mipymes en Cuba y mostrar vías de fortalecimiento del impacto del crédito bancario sobre el desarrollo de estos actores económicos. Se mencionan las principales tendencias del microcrédito a nivel internacional. Las vías de mejora se basan en la implementación de políticas financieras para el fomento de los emprendimientos en el país.

INTRODUCCIÓN

La pertinencia de fortalecer las políticas y mecanismos crediticios está presente en los documentos programáticos y en la proyección de la política económica y social cubana.

La Conceptualización del modelo económico y social cubano de desarrollo socialista enfatiza en la necesidad de fortalecer el impacto del sistema bancario en el desarrollo sostenible de los actores económicos, incluyendo a las distintas formas de gestión no estatal, que representan una parte importante del tejido productivo de la economía nacional. En este documento -que sienta las bases de las políticas económicas y sociales del país- se expresa que «el apoyo financiero al sector empresarial y a otros actores económicos se realiza mediante mecanismos que contribuyen a su progreso y competitividad» (Partido Comunista de Cuba, 2021a, p. 40), siendo el crédito uno de los instrumentos fundamentales para elevar la contribución de la Banca al desarrollo de las fuerzas productivas.

Asimismo, en los Lineamientos de la política económica y social del Partido y la Revolución para el período 2021-2026 se resalta la importancia de lograr que el sistema financiero y bancario cubano sea eficiente y diversificado, de tal forma que contribuya a dinamizar la economía y asegurar la sostenibilidad financiera del país (Partido Comunista de Cuba, 2021b). En este documento se subrayan, entre otras, las siguientes pautas sobre la política crediticia: dinamizar el crédito para el impulso a la actividad económica del país; diversificar las ofertas de productos y servicios; y perfeccionar los servicios bancarios dirigidos a las formas de gestión no estatal, para contribuir a su adecuado funcionamiento.

En las bases del Plan Nacional de Desarrollo Económico y Social hasta el 2030: Visión de la Nación, Ejes y Sectores Estratégicos (PNDES) (Partido Comunista de Cuba, 2017) se resalta, en los principios 14 y 15, la relevancia de contar con un sistema bancario sólido y eficiente. Queda explicita la significación de lograr la coherencia entre la política crediticia y el resto de las políticas económicas y sociales.

El sistema bancario posee una influencia directa y transversal sobre todos los ejes estratégicos de desarrollo económico y social. Sin el cumplimiento efectivo de sus funciones, sobretodo en cuanto a la provisión de medios de pago para apoyar y agilizar las transacciones económicas y financieras y a la intermediación financiera, que permite canalizar temporalmente los recursos monetarios desde unos sujetos a otros, ninguno de los ejes estratégicos trazados puede lograr un desarrollo exitoso (Borrás, 2019).

El crédito representa un anticipo necesario para la obtención de ingresos futuros, o sea es un financiamiento que contribuye al desarrollo de proyectos, procesos y operaciones necesarios para la sostenibilidad económica, social y/o ambiental de los actores económicos. La política crediticia no se refiere solo a la colocación y recuperación de fondos, sino también a la creación de incentivos para la elevación de la eficiencia económica, la inclusión social y la sustentabilidad ambiental. La utilidad del crédito bancario no se limita a transformar y canalizar activos financieros entre ahorristas e inversores. No es un mero instrumento de intermediación financiera, sino también de impacto sobre la eficiencia empresarial. Es por ello, que las políticas crediticias deben velar y regular las influencias que, a través del crédito, pueden favorecer o entorpecer el desarrollo sostenible de la economía.

La relación directa entre el crédito bancario y el desarrollo económico y social ha sido ampliamente evidenciado, desde argumentos teóricos y estudios científicos de campo, por diferentes autores cubanos, entre ellos, se destacan los siguientes: Escobedo, 2014; León y Pons, 2014; González, 2015; Echevarría, 2016; Imperatori, 2016; González, 2016; Moreira, 2016; Rodríguez, 2016; Guillén, 2017; Ramos, 2017; López, 2017; Marrero, 2017; Pons, 2019; Ibáñez, 2019; Graverán, 2019; Scull, 2020; García, 2022; Tamayo, 2022.

El objetivo del presente trabajo es identificar las principales brechas en el financiamiento crediticio a las mipymes y realizar propuestas para fortalecer el papel del crédito bancario a estos actores económicos en Cuba.

LECCIONES INTERNACIONALES EN EL FINANCIAMIENTO A LOS EMPRENDIMIENTOS

La experiencia internacional, relacionadas con el financiamiento a las mipymes y otros emprendimientos (Rossi, 2017; Álvarez, Lopez y Toledo, 2021; Menéndez y Mulino, 2022), ofrece las siguientes lecciones generales:

  1. Las principales fuentes de financiamiento:

    • Fundadores (emprendedores), familiares y amigos.

    • Inversionistas ángeles que ofrecen capital semilla.

    • Fondos públicos.

    • Instituciones financieras de microcréditos.

    • Fondos de capital riesgo.

    • Crowfunding.

    • Préstamos entre personas (per-to-per lending).

  2. Las fuentes más recurrentes al inicio de los emprendimientos son, por una parte, los fundadores con sus familiares y amigos; por otra, los fondos públicos de fomento al emprendimiento. Las instituciones financieras prefieren intervenir en el financiamiento, una vez iniciado el negocio, complementando el resto de las fuentes.

  3. Existen sistemas públicos de financiamiento para el fomento de los emprendimientos (reembolsables o no), así como fondos de garantías, del gobierno central, de ministerios y de gobiernos locales para respaldar los créditos que las mipymes y otros emprendimientos solicitan a las instituciones financieras. Estas garantías facilitan mucho el financiamiento crediticio, considerando que es muy difícil usar garantías propias de los clientes, ya que sus activos son de difícil ejecución en caso de impagos.

  4. Las instituciones financieras especializadas diseñan productos y servicios específicos para estos actores económicos, que respondan a sus necesidades, fáciles de entender y con condiciones de pago cómodas.

  5. En los canales de distribución de los productos y servicios predomina la asesoría y el acompañamiento del cliente en el lugar donde desarrolla su negocio. Una de las características de las mipymes (sobre todo de las micros y pequeñas) es que el socio casi lo hace todo. No tienen tiempo para frecuentarlas instituciones financieras. De ahí la importancia que existan gestores de microcrédito que se muevan hacia el cliente. No es usual la existencia de amplias redes de oficinas para atender a los clientes. Muchas veces los gestores de crédito se acomodan en sus propias casas, espacios municipales, y demás, donde montan su oficina y comparten transportes públicos. Eso les permite «peinar los barrios», acompañando a sus clientes.

  6. El personal bancario que atiende las mipymes recibe una capacitación especializada. En ocasiones tienen un balance contable muy simple o no lo tienen. Implica recabar información por otros medios. Se necesita personal preparado para obtener información por vías alternativas y tomar decisiones de riesgo, aunque sea un riesgo «acotado».

  7. La intervención de las instituciones de microcrédito generalmente exige y mide:

    • Voluntad de pago: historia crediticia, visitas, referencias del entorno, entre otros.

    • Capacidad de pago: medir el nivel objetivo de actividad que tiene y si le permite asumir el riesgo crediticio.

  8. Se ayuda al cliente a calibrar sus sueños de acuerdo a sus posibilidades. Se mide no solo capacidad de ingresos del negocio sino también las necesidades familiares que debe cubrir. El fin de la institución en este tema es determinar la posibilidad de tener un efecto adecuado del crédito sobre el cliente. No solo es velar por la recuperación del crédito sino ayudar al cliente a tener éxito y que siga incluido en el sistema financiero. La entidad ofrece no solo crédito sino soluciones financieras de cobros y pagos, gestión, y demás.

  9. Se diferencian el tratamiento y los procedimientos a las microempresas, de las pequeñas y las medianas. Por el tamaño, alcance, tipo de actividad y ubicación territorial de las mipymes es necesario segmentar este sector y dar tratamiento diferenciado según las particularidades de cada segmento. Además, simplifican la burocracia pues: los gestores de crédito elaboran los flujos de caja y los balances del cliente a partir de la información que obtienen de las visitas a los negocios y otras fuentes que la complementan.

  10. El financiamiento a las mipymes incluye las miradas sociales y ambientales. El énfasis es en otorgar un crédito responsable; dar lo que se necesita y no más, lo justo para poder invertir y devolver sin problemas. La tendencia es intentar cuidar a los clientes e implementar procedimientos y herramientas que midan mejor los riesgos, lo personalicen. Pero además el análisis, otorgamiento y seguimientos de los créditos incorporan las salvaguardas ambientales y sociales; entre ellas, la protección del medioambiente, así como la gestión responsable con la situación de las mujeres, los jóvenes, las personas vulnerables y la comunidad.

  11. Se extiende la digitalización de los procesos de las instituciones financieras. Aparecen nuevas tecnologías para obtener información adicional sin altos costos. Los gestores de crédito registran en forma digital, mediante aplicaciones informáticas, la información que obtienen en el terreno, en los barrios, y llega digital al comité de riesgo. La documentación se fotografía y se trasmite por la aplicación. Así los gestores de crédito pueden estar en las calles buscando y gestionando sus carteras y no en las oficinas asumiendo una intervención pasiva y lejana a los clientes. Se generaliza el uso de credit scoring para capital de trabajo que permite dar un crédito para este destino casi sin trámites. Se obtiene mucha información de las transacciones en las pasarelas de pago.

  12. Las tasas de interés a este tipo de actores económicos son similares o mayores que aquellas que los bancos comerciales le ofrecen a las empresas grandes pero menores a las tasas de crédito al consumo.

  13. Las instituciones de microcrédito tienen una visible preocupación por la cultura financiera de las mipymes y otros emprendimientos. Es muy frecuente el desarrollo de programas de educación financiera de los emprendedores.

  14. La filosofía generalizada en las instituciones de microfinanzas es enfocarse a las personas, a sus necesidades de acompañamiento y sus capacidades de éxito en el emprendimiento, y no solo a los proyectos y negocios. La idea es que los emprendimientos pueden fracasar pero las personas emprendedoras tienen altas probabilidades de éxito. Así, evalúan no solo las capacidades del negocio sino de sus creadores. 

MÉTODOS Y FUENTES DE LA INVESTIGACIÓN

Las evidencias científicas, referidas a las brechas actuales en el financiamiento crediticio a las mipymes en Cuba, se basan en la aplicación de diferentes métodos y fuentes de información, entre ellos:

  • Estudio de casos sobre financiamiento crediticio en quince mipymes.

  • Realización de diecisiete debates grupales con trescientos mipymes de La Habana, convocadas por el Banco Metropolitano (BANMETRO).

  • Análisis de la información estadística del BCC y los bancos comerciales.

  • Entrevistas a profundidad en visitas físicas a once mipymes.

  • Hallazgos de un diagnóstico sistémico, resultados de la aplicación de la metodología de análisis de mercados inclusivos. Esta acción forma parte del proyecto «mipymes y emprendimientos contribuyendo a un desarrollo territorial sostenible, efectivo e inclusivo en Cuba», dirigido por la consultora suiza Helvetas, coordinado por el Ministerio de Economía y Planificación y el PNUD. En este diagnóstico participaron alrededor de treinta representantes de mipymes de Villa Clara y La Habana, y otros actores del ecosistema emprendedor, entre ellos: funcionarios del Gobierno Provincial y del Consejo de Administración Municipal del municipio Santa Clara y directivos de la Asociación Nacional de Economistas y Contadores de Cuba (ANEC); Universidad Villa Clara-Proyecto de Incubación; Red de emprendimiento e innovación de la Universidad de La Habana; Parque Científico y Tecnológico de La Habana; espacios creativos; funcionarios de bancos comerciales.

  • Trabajo grupal con expertos de bancos comerciales, la Oficina Nacional de la Administración Tributaria (ONAT) y mipymes, desarrollado durante el Foro de Innovación y Emprendimiento, organizado por el Centro de Estudios de la Economía Cubana en noviembre de 2022.

  • Criterios y propuestas sobre financiamiento a las mipymes presentadas en el evento bianual Raúl León Torras del Sistema Bancario Nacional, realizado en diciembre de 2022.

  • Análisis de contenido de la información emitida sobre créditos bancarios en diez revistas científicas cubanas; siete medios de comunicación y cuatro redes sociales en el período 2021-2022.

PRINCIPALES BRECHAS EN EL FINANCIAMIENTO A LAS MIPYMES

El estudio evidenció que las principales brechas del financiamiento a las mipymes en la actualidad son:

  • No hay diferenciación en la oferta a las mipymes: no existen productos y servicios adaptados a sus particularidades y su tamaño.

  • Reciben el mismo tratamiento y procedimientos de evaluación de riesgos que la las empresas estatales, a pesar de que estas últimas tienen dimensiones y características diferentes. La inconveniencia de someter a las mipymes a las mismas normas y procedimientos que a la empresa estatal se evidencia con mayor claridad en el análisis de la situación financiera de la entidad o en la evaluación de la factibilidad financiera de las inversiones. Los estados financieros de las mipymes, sobretodo de las micro y pequeñas, no ofrecen con frecuencia la información necesaria para analizar la situación financiera de la entidad a través de los instrumentos diseñados para la empresa estatal. Lo mismo ocurre con la relativa simplicidad de las inversiones.

  • No acceden a las garantías exigidas y, por lo tanto, con frecuencia quedan excluidas del financiamiento crediticio. Los emprendimientos que inician, muchas veces no tienen todavía la infraestructura necesaria para firmar contratos, a lo sumo consiguen cartas de intención de compra con los posibles clientes. De esta forma, no acceden a una de las garantías de mayor uso en Cuba: la sesión de contratos, consistente en que se formaliza legalmente el pago de los clientes al Banco en lugar de a la mipyme, en caso de incumplimiento de las obligaciones con la institución financiera. Por otra parte, las garantías prendarias sobre equipamiento, inventarios y otros bienes, así como las garantías hipotecarias, tienen serias limitaciones, impuestas por la legislación vigente.

  • No existen fondos públicos de fomento que ayuden a respaldar los créditos, como existen en otros países con un alto impacto en la facilitación del financiamiento crediticio de este sector.

  • Hay poca comprensión de la dinámica de estos actores económicos por parte de las instituciones financieras cubanas, acostumbradas al trato con empresas estatales y con los trabajadores por cuenta propia.

  • No existe una política nacional integral de financiamiento que considere las diferentes fuentes financieras y apoye el desarrollo efectivo de capacidades financieras para la creación, crecimiento y sostenibilidad de las pymes.

  • Es insuficiente la infraestructura y desarrollo del sistema bancario, lo que le resta agilidad a las operaciones y, por tanto, atractivo a las relaciones crediticias. Es frecuente la demora en el otorgamiento de los financiamientos.

  • No existe una política crediticia diferenciada por tamaño del negocio, actividad, territorios, y demás.

  • Hay una insuficiente utilización de mecanismos financieros propios del microcrédito para desarrollar y estimular el sector.

  • Se manifiestan restricciones al financiamiento en MLC por la situación financiera del país, cuando la mayoría de las mipymes necesita realizar compras de insumos o equipos en esta moneda.

  • Subsisten aún prejuicios políticos y económicos asociados al sector privado que imponen barreras subjetivas a las «reglas del juego» para el financiamiento de este sector.

  • Se aprecia inconsistencia y vacíos de las regulaciones jurídicas.

  • Persiste una burocracia innecesaria.

  • Existe una pobre cultura financiera y de solicitud de créditos en las pymes

  • Hay falta de confianza en las instituciones bancarias.

PROPUESTAS PARA EL FORTALECIMIENTO DEL CRÉDITO BANCARIO A LAS MIPYMES

Desarrollo de productos y servicios financieros especializados para las mipymes

  • Esencia: incentivos al diseño y desarrollo de productos y servicios financieros que se adapten a las necesidades y particularidades actuales de las Mipymes cubanas. Ejemplo: préstamos, líneas de crédito resolventes y no resolventes, y otras formas de financiamiento, que consideren en sus condiciones (destinos, tipos de moneda, plazos, condiciones de pago, tasas de interés, períodos de gracia, garantías, canales de pago) las características económico-financiera y sociales de estos actores económicos.

  • Dirigidos a todas las mipymes.

  • Posibles coordinadores: sistema bancario y otras instituciones financieras.

Diferenciación de los productos y servicios financieros por segmentos dentro de las mipymes

  • Esencia: segmentación de las mipymes por tamaño (separar a las micro de las pequeñas y medianas empresas; nivel de prioridad económica y social; tipos y niveles de actividad; territorios y otros criterios con el fin de diversificar los productos y servicios financieros de acuerdo a las particularidades de cada segmento. Los tipos de financiamiento, condiciones y tratamiento a cada segmento deben tener tratamientos diferentes. Debe lograrse el equilibrio entre el cumplimiento de las normas prudenciales; la debida homogeneidad de las normas y procedimientos generales de cada institución; y la flexibilidad en la toma de decisiones de cada nivel territorial de las entidades bancarias.

  • Dirigidos a todas las mipymes.

  • Posibles coordinadores: sistema bancario y otras instituciones financieras.

Fortalecimiento del rol de las instituciones financieras de microcrédito

Esencia:

  • Fortalecimiento del papel de las instituciones financieras de microcrédito en el financiamiento de las mipymes desde sus funciones como institución de segundo piso que fomenta y apoya al desarrollo sostenible de este sector.

  • Ampliación de la cartera de productos y servicios de las instituciones financieras de microcrédito.

  • Creación gradual de facilidades para el acceso a fuentes externas de financiamiento y la utilización de la MLC.

  • Desarrollo de procedimientos de gestión crediticia adaptados a las particularidades de las mipymes.

  • Esclarecimiento de roles de las instituciones financieras de microcrédito, los bancos comerciales y otras instituciones financieras.

  • Apertura de la presencia nacional de la institución.

  • Dirigidos a todas las mipymes, con énfasis en segmentos priorizados.

  • Posibles coordinadores: sistema bancario, otras instituciones financieras y Organismos de Administración Central del Estado (OACE) vinculados.

Procedimientos de comunicación, solicitud, otorgamiento, seguimiento y recuperación adaptados a las particularidades de estos actores

  • Esencia: elaborar procedimientos que consideren las características de las pymes como: la magnitud de sus operaciones y de sus activos; los modelos de gestión diferentes a las empresas estatales; su interrelación con otros actores económicos; las barreras que les impone el entorno, entre otros aspectos. El análisis cuantitativo, cualitativo, de flujos de caja y garantías para el otorgamiento, seguimiento y control para la recuperación de los financiamientos debe regirse por parámetros diferentes al sector empresarial estatal. Actualmente las normas y procedimientos que se aplican son los mismos para ambos tipos de empresas.

  • Dirigidos a todas las mipymes.

  • Posibles coordinadores: sistema bancario y otras instituciones financieras.

Garantías del financiamiento especiales para las mipymes

  • Esencia: se trata de diseñar nuevas garantías que respalden los financiamientos de las pymes. Actualmente este representa la mayor limitación para acceder a los créditos bancarios y de las instituciones no financieras de microcrédito. Es necesario valorar en la política nuevas garantías como: un fondo de garantías en el territorio a partir de los aportes de las utilidades para el desarrollo local; garantías solidarias de empresas estatales que se encadenan en su producción o comercialización con las pymes; garantías solidarias de otras pymes y formas de gestión no estatal, entre otras.

  • Dirigidos a todas las mipymes

  • Posibles coordinadores: sistema bancario y otras instituciones financieras; Ministerio de Economía y Planificación (MEP); Ministerio de Justicia (MINJUS); gobiernos territoriales.

Desarrollo de capacidades para la gestión financiera en las mipymes

  • Esencia: desarrollo de la educación financiera de las mipymes, a través de un programa nacional y de programas institucionales.

  • Dirigidos a todas las mipymes.

  • Posibles coordinadores: sistema bancario, Ministerio de Finanzas y Precios (MFP), MEP, Ministerio de Educación Superior (MES), Ministerio de Educación (MINED), Ministerio de Comercio Exterior (MINCEX), ONAT, entre otros.

CONSIDERACIONES FINALES

A nivel internacional, el crédito bancario es una de las fuentes más utilizadas para el financiamiento a las mipymes, como complemento a los recursos que aportan los propios emprendedores, sus amigos y familiares, así como la contribución de los fondos públicos.

El financiamiento crediticio a los pequeños emprendimientos tiene sus especificidades expresadas en el diseño de productos y servicios con plazos, cuotas de amortización y garantías que responden a sus necesidades y permiten su inclusión financiera. Además, los procedimientos de evaluación de riesgos, canales de atención y seguimiento también son particulares, generalmente basados en el acompañamiento de gestores de créditos que visitan regularmente los negocios y en tecnologías digitales que facilitan los procesos burocráticos.

En las relaciones crediticias de las instituciones financieras con las mipymes en Cuba, aún existen brechas, entre las que se destacan la ausencia de productos y servicios a la medida de las necesidades de estos actores; el tratamiento similar a las empresas estatales sin considerar sus diferencias; la falta de segmentación y diferenciación de las mipymes por tamaño, tipo de actividad y condiciones del entorno territorial; las limitadas opciones de garantías, entre otras.

El fortalecimiento de la presencia e impacto del crédito sobre el desarrollo de las mipymes puede lograrse a través de la implementación de políticas financieras para el fomento de este sector. Dentro de esas políticas juegan un papel importante las referidas al desarrollo de nuevos productos y servicios especializados para mipymes; segmentación y tratamiento diferenciado por tamaño, actividades, territorios; incremento del rol de las instituciones de microcrédito en el financiamiento a este sector; implementación de procedimientos y tecnologías específicas para el tratamiento a las mipymes; diseño de nuevas garantías; y desarrollo de las capacidades de gestión financiera de estos actores.

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